〜理由があってまだ働けないケンタが、
自宅で少しずつ社会に出ていく物語〜
ケンタ：
「事情があって、今はまだ外で働けない。
でも、好きだったパソコンで仕事なら始められるかも」
自宅でホームページ制作の仕事を受け始めた。
「これなら自分のペースでできる」
「家計簿なんてつけないし、
こんなのただの紙だろ。ポイッ」
風邪っぽくて熱が出た。
不安になって病院へ。
会計：「お会計、2万5千円です」
「えっ… 保険証がないと、こんなに高いの？」
受付：「保険証が期限切れですね。
全額自己負担になります」
親の扶養を抜けていたのに、手続きをしていなかった。
「役所から、住民税・国民健康保険・国民年金の納付のお知らせ？」
「役所の書類だし、払わなくても見逃してくれるでしょ？」
軽い気持ちで、つい後回しにしてしまった。
放置すると延滞金がのって、どんどん金額がふくらむ。
督促状が続いて、不安が大きくなる。
「気に入ったアパートに申し込んだのに…」
「収入を証明する書類がないと、
契約や審査が通りづらいんです」
「自分でできる仕事を見つけたのに…
ルールがわからないと、こんなにもいろんな所で苦労するんだ」
「ケンタくん、大丈夫。ゆっくり一緒に整理しよう。
まず、なぜこんなトラブルが起きたのか、
順番に説明していくね」
税・保険・年金は、怖いものじゃない。
安心して生きるための「共通ルール」なんだ。
本質は「みんなで支え合う約束」。
困った時に自分が守られるための土台になる。
会社員と違って、自分で手続きが必要。
でも大丈夫。これから一緒に学んでいこう。
まずは、なぜこんなトラブルが起きたのか、
基本の用語から順番に説明していくね。
「扶養」とは、
「親の収入という名の『傘の中』に入れてもらってる」状態のこと。
親が君を守ってくれているから、
君自身は保険料や税金を払わなくて済む仕組みなんだ。
このあと出てくる「48万」や「103万」の壁は、
ざっくり言うと「ここまでは税金を軽くしてあげるよ」という枠の話。
みんなに共通で引けるのが「基礎控除48万」。
アルバイトの給料だけに特別についているのが、
48万＋55万で103万になる「給与控除」のイメージだよ。
扶養に入っていると、2つの負担を親に軽くしてもらっている：
① 親の税金が軽くなる枠（扶養控除）
② 健康保険（保険証）の負担
君自身の稼ぎが小さいうちは、君の税金はそもそもほとんどかからない、
ということも多い。親の「お金と保険の枠」の中に入れてもらっている状態なんだ。
※年金は別。20歳以上は原則、国民年金に加入。
払えない時は「免除／猶予」を申請して守りを残す。
さっきの「2つ」のうち、まずは1つ目の「税金」から。
収入が発生したタイミングで義務が生じる税金は、2つある：
① 所得税：国に払う税金
② 住民税：地域に払う税金
どちらも「稼いだお金」にかかる税金だけど、
支払う時期が違うんだ。
今年稼いだら、
来年の2〜3月に
確定申告して払う。
今年稼いだら、
再来年の6月から
払い始める。
同じ年の収入なのに、支払う時期が1年違う。
住民税は、所得税の金額を参考にして計算される。
だから、所得税を先に確定してから、
その金額を元に住民税を計算する必要があるんだ。
そのため、支払いのタイミングが1年遅れる仕組みになっている。
フリーランス：確定申告で金額が決まったあと、
自分で納付書や口座振替で「まとめて払う」スタイル。
会社員：会社が毎月の給料から「源泉徴収（天引き）」して、
代わりに所得税や住民税を払ってくれている。
だから会社員は、普段「自分で払っている感覚」が薄くなりやすい。
その「所得税を先に確定する」儀式が、
「確定申告」ってやつなんだ。
「どれだけ稼いだか」を国に申告して、
所得税の金額を決める作業のこと。
会社勤めの人は、会社が代わりにやってくれる。
でも、フリーランスは自分でやる必要がある。
時期：毎年2月16日〜3月15日
やること：
① 前年の収入と経費を整理
② 税務署に申告書を提出（郵送・ネット・窓口）
③ 所得税の金額が決まる
④ 税金を払う
実は、フリーランスだけじゃない。
以下の人は、確定申告が必要になる：
① フリーランス（個人事業主）
② 副業で20万円以上稼いだ人
③ 給与以外の収入がある人
会社員でも、副業で20万円以上稼いだら、
確定申告が必要になることがある。
会社の給与とは別に、
副業の収入も申告する必要があるんだ。
確定申告をしないと、以下のリスクがある：
① 延滞税・加算税がかかる（税金が増える）
② 税務調査が入る可能性
③ 所得証明が取れなくなる
④ 社会での信用が下がる
⑤ 青色申告の特典が受けられない
申告期限を過ぎると、
本来の税金に加えて、
「延滞税」や「加算税」が上乗せされる。
放置すればするほど、
支払う金額がどんどん増えていく。
確定申告をしていないと、
役所で「所得証明」が取れない。
アパートの契約や、
クレジットカードの審査などで
困ることになる。
「少しでも稼いだら、すぐに税金を払わなきゃいけないの？」\ 答えはNO。\ 「ある一定の金額」を超えるまでは、\ 所得税はかからないルールがあるんだ。
よく聞く「48万」「103万」「130万」は、
何のルールかがバラバラ。まず地図を作ろう。
48万・103万：税金（所得税）の話
130万：保険証（健康保険）の話
フリーランスは「売上−経費＝稼ぎ（利益）」で判定。
この稼ぎが48万円以下だと、
所得税が0になる目安（みんなに共通の枠）になる。
「48万円以下だったよ」と正しく証明するためにも、
確定申告はきちんとやっておこう。
アルバイトは「給与（給料）」で判定。
給与には“まとめて引ける枠”があるから、
給与が103万円くらいまでなら所得税が0になりやすい。
さっき出てきた「基礎控除48万」と、
アルバイトだけの特別な枠（給与控除55万）を足して、
48万＋55万＝103万というイメージで覚えておこう。
130万は税金じゃない。
親の健康保険の「扶養に入れるかどうか」の目安。
超えると、自分で国保に入る（保険料を払う）
段階に進むことが多い。
病気や怪我の時に医療費を3割にしてくれる仕組み。
扶養から外れたら、基本は自分で加入手続きが必要。
年金は保険証とは別物。
20歳以上は原則、国民年金に加入。
払えない時は「免除／猶予」を申請して、
守り（障害年金など）を残す。
雇用契約で会社からもらうお金 → 「給与」
業務委託で自分が請求してもらうお金 → 「報酬」
フリーランスは基本、給与じゃなく報酬（売上）で稼ぐ。
売上（もらった合計） − 経費（仕事の支出） = 稼ぎ（利益）
例：売上100万 − 経費30万 = 稼ぎ70万
この「稼ぎ」を元に、税金や一部の判定が進む。
フリーランスにとって、レシートは「お金の証拠品」。
仕事に使ったお金を証明できれば、
税金や保険料を安くできることがある。
日頃から、レシートを箱に入れておこう。
「仕事のために必要だったかどうか」がポイント。
ノートPC・ソフト代・本・道具代だけじゃなく、
打ち合わせで使ったカフェ代や、仕事用に買った日用品も、
内容しだいで経費として認められることがある。
まず、どこに行けばいいか整理しよう。
① 市区町村の役所（国保・年金の手続き）
② 税務署または税務署のホームページ（確定申告）
それぞれ、必要な書類と手続きがあるよ。
どこに：市区町村の役所（保険年金課など）
何を：国保の加入手続き
ポイント：保険料がきつい時は「減免」を相談できる。
どこに：市区町村の役所（保険年金課など）
何を：国民年金の加入＋免除／猶予の相談
ポイント：未納のまま放置しない。申請で守りを残す。
敵じゃない。困ったときに「助けて」と言えば、
今の状況に合った方法を一緒に探してくれる。
机の上に「レシート箱」。
自宅で少しずつ、安心して仕事を続けられた。
「慣れてくると、できることが増えてきた」
「正しく申告。
これで俺の信用がまた貯まるぞ」
正しく手続きしたおかげで、
無理のない金額に調整された。
所得証明が取れるようになり、
契約や審査も少しずつ通りやすくなった。
面倒なことから逃げるのが自由じゃない。
ルールを知って、自分で自分の生活をガードすること。
素朴な疑問を解決しよう
フリーランスだって立派な稼ぎなのに。
給与をもらう人は、通勤・服・資格など仕事の出費があっても
「経費」として個別に出しにくい。
だから国が「まとめて差し引く枠」を用意している。
フリーランスは経費を自分で出せる分、同じ発想で調整できる。
フリーランスが一定以上の売上になると、
「報酬の中に含まれている消費税」を国に納める役割が出てくる。
売上がまだ小さいうちは、消費税を納める義務がない人も多いけれど、
将来売上が増えてきたら関わってくる、大きめのルールだと思っておこう。
最近よく聞く「インボイス制度」は、
消費税のための「正式な請求書ルール」のこと。
消費税は、売上が一定額を超えた人だけが
「預かった消費税」を国に納める仕組みだけど、
今までは、その管理が少しあいまいなところもあった。
そこで法律が変わって、「誰がどれだけ消費税を預かっているか」を
はっきりさせるための制度がインボイスだと思っておけばOK。
お金や税金、保険のルールを知ることは、
「怖い仕組みに縛られること」じゃなくて、
自分の生活を自分で守れるようになる、ということ。
今日聞いた話は、今すぐ全部覚えなくても大丈夫。
「いつかフリーランスで働けるようになったとき、
ここに戻ってくればいいんだ」と思ってくれたらうれしい。